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（一）數(shù)據(jù)整理及導(dǎo)入

提供前月結(jié)帳完畢后的完整的資產(chǎn)負(fù)債表。

財(cái)務(wù)期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入順序：

（1） 維護(hù)尚未存在的供應(yīng)商/客戶主數(shù)據(jù)，注意相同供應(yīng)商/客戶可統(tǒng)一使用同一編號(hào)；

（2） 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)主數(shù)據(jù)及其明細(xì)導(dǎo)入，檢查無誤后過帳到總帳；

（3） 應(yīng)收/應(yīng)付明細(xì)未清項(xiàng)目導(dǎo)入，要求進(jìn)行帳齡的劃分；

（4） 一般總帳未清項(xiàng)和總帳科目余額導(dǎo)入；

注釋：（未清項(xiàng)：指一個(gè)帳戶的項(xiàng)目可被該帳戶的其他項(xiàng)目結(jié)清或核銷掉。在清帳或核銷過程中涉及到的項(xiàng)目的合計(jì)金額必定為零。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的項(xiàng)目的合計(jì)金額。）

（5） 財(cái)務(wù)對(duì)帳，如果存在差異，財(cái)務(wù)手工調(diào)帳。

（6） 財(cái)務(wù)關(guān)帳

（7） 數(shù)據(jù)導(dǎo)入結(jié)束后將期初導(dǎo)入的科目9999999997、9999999998和9999999999在公司代碼下凍結(jié)

（二）一般總帳科目及貨幣資金余額

1. 一般總帳科目

提供前月結(jié)帳日的所有總帳科目余額，按目前SAP系統(tǒng)所設(shè)置的總帳科目余額單列

手工錄入會(huì)計(jì)憑證分錄為：

借或貸：一般總帳科目

貸或借：9999999999

2. 現(xiàn)金、銀行存款

a. 現(xiàn)金

提供前月結(jié)帳日的科目余額

b. 銀行存款

區(qū)分帳戶分別提供前月結(jié)帳日的科目余額

錄入會(huì)計(jì)憑證分錄為：

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：9999999999

（三）票據(jù)科目余額

1．一般總賬科目：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌/貼現(xiàn)在途

“應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌”、“應(yīng)收票據(jù)-貼現(xiàn)在途”是一般總帳科目管理，不是未清項(xiàng)明細(xì)管理，提供前月結(jié)帳日的總帳科目余額，

錄入會(huì)計(jì)憑證分錄為：

借：應(yīng)收票據(jù)

貸：9999999999

2. 總賬未清項(xiàng)明細(xì)管理：應(yīng)收票據(jù)-商業(yè)承兌、應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌/商業(yè)承兌

在SAP中的總帳科目中，該科目為明細(xì)管理，必須按明細(xì)項(xiàng)目單列并區(qū)分借貸方單列；提供客戶(或供應(yīng)商)應(yīng)收/應(yīng)付票據(jù)的特別總帳標(biāo)識(shí)，應(yīng)收/應(yīng)付票據(jù)的出票人、受票人名稱、票據(jù)到期日等信息；必須保證明細(xì)總額與總帳科目余額一致

導(dǎo)入分錄為：

借：應(yīng)收票據(jù)-商業(yè)承兌

貸：9999999999

或 借：9999999999

貸：應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)/銀行承兌

（四）存貨

1. 存貨數(shù)據(jù)導(dǎo)入的步驟：

（1） 在導(dǎo)庫存數(shù)量之前，必須先按sd提供的物料編碼將標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格導(dǎo)入系統(tǒng)，導(dǎo)入方式為CATT，維護(hù)會(huì)計(jì)視圖1中的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格、評(píng)估類及成本視圖1中的物料源

（2） 庫存導(dǎo)入的數(shù)量是盤點(diǎn)的實(shí)物庫存數(shù)量，由sd模塊導(dǎo)入。產(chǎn)生的庫存計(jì)價(jià)金額為：庫存數(shù)量 × 標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，憑證分錄為：

借：庫存商品科目

貸：9999999998

（3）對(duì)于實(shí)物庫存與財(cái)務(wù)庫存的差異，應(yīng)列明差異明細(xì)，并分類處理差異原因（例如系統(tǒng)上線前已收貨未收發(fā)票及已收發(fā)票未收貨的），通過上線期初產(chǎn)成品未達(dá)科目記錄差異值，待上線后逐步清理。

（4）對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)成本與賬面加權(quán)平均成本的價(jià)格差異，一般記入產(chǎn)成品成本差異科目，在后期的業(yè)務(wù)中逐步參與分?jǐn)偂?/p>

（5）上線后的未達(dá)清理，應(yīng)通知配置人員把相應(yīng)的清理庫存科目與清理移動(dòng)類型（901、902）配置連接

2.后期正常未達(dá)差異的一般處理：

(1)上線前實(shí)物已入庫財(cái)務(wù)未收發(fā)票，取得發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)直接記帳，分錄為：

借：庫存商品-期初上線未達(dá)

貸：xx供應(yīng)商/客戶

（2）上線前實(shí)物未入庫財(cái)務(wù)已收發(fā)票，真正實(shí)物入庫時(shí)，SD做901或902移庫，產(chǎn)生財(cái)務(wù)憑證：

借：庫存商品-xx型號(hào) （正數(shù)或負(fù)數(shù)）

貸：庫存商品-期初上線未達(dá) （正數(shù)或負(fù)數(shù)）

（五）往來賬明細(xì)未清項(xiàng)

1．供應(yīng)商明細(xì)未清項(xiàng)

系統(tǒng)上線前應(yīng)盡可能清理掉往來掛帳！保證最少的未清項(xiàng)導(dǎo)入系統(tǒng)?。?！

將實(shí)行供應(yīng)商往來管理的應(yīng)付款包括其他應(yīng)付款按供應(yīng)商（供應(yīng)商編碼）及其統(tǒng)馭總帳科目未清項(xiàng)明細(xì)一一列出（區(qū)分借貸方），并注明該筆業(yè)務(wù)的應(yīng)付款到期日的起始基準(zhǔn)日期（區(qū)分賬齡）。對(duì)于在SAP系統(tǒng)中還未有供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的（如，其他應(yīng)付款供應(yīng)商或員工等）必須先在系統(tǒng)里建立相應(yīng)的主數(shù)據(jù)

特別注意：SAP中將個(gè)人員工作為供應(yīng)商管理，對(duì)于員工主數(shù)據(jù)的維護(hù)必須與HR人力資源管理的人事編碼相一致，保證集團(tuán)內(nèi)的同一個(gè)人的個(gè)人往來主數(shù)據(jù)必須唯一。

a) 供應(yīng)商應(yīng)付未清項(xiàng)明細(xì)

b) 供應(yīng)商預(yù)付未清項(xiàng)明細(xì), 同時(shí)提供供應(yīng)商預(yù)付款的特別總帳標(biāo)識(shí)

導(dǎo)入分錄為：

借：9999999999

貸：XXXX供應(yīng)商

2.客戶明細(xì)未清項(xiàng)

系統(tǒng)上線前應(yīng)盡可能清理掉往來掛帳！保證最少的未清項(xiàng)導(dǎo)入系統(tǒng)?。。?/p>

將實(shí)行客戶往來管理的應(yīng)收款包括其他應(yīng)收款按客戶（客戶編碼）及其統(tǒng)馭總帳科目未清項(xiàng)明細(xì)一一列出（區(qū)分借貸方），并注明該筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收款到期日的起始基準(zhǔn)日期。對(duì)于在SAP系統(tǒng)中還未有客戶主數(shù)據(jù)的（如，其他應(yīng)收款客戶等）必須先在系統(tǒng)里建立相應(yīng)的主數(shù)據(jù)

a) 客戶應(yīng)收未清項(xiàng)明細(xì)

b) 客戶預(yù)收未清項(xiàng)明細(xì),同時(shí)提供客戶預(yù)收款的特別總帳標(biāo)識(shí)

導(dǎo)入分錄為：

借：XXXX客戶

貸：9999999999

（六）固定資產(chǎn)余額

系統(tǒng)上線前應(yīng)盡可能清理掉已報(bào)廢的資產(chǎn)，保證帳實(shí)一致，明細(xì)帳總帳一致，保證最少的可用資產(chǎn)導(dǎo)入系統(tǒng)！??！

（1） 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在期初數(shù)據(jù)導(dǎo)入時(shí)主數(shù)據(jù)與期初余額同時(shí)導(dǎo)入，事務(wù)代碼為AS91，更改使用AS92；應(yīng)將本年度購入和以前年度購入分別導(dǎo)入

（2） 檢查固定資產(chǎn)的重點(diǎn)在資產(chǎn)的資本化日期、有效使用年限、至前一年度12月31日累計(jì)已提折舊及本年度1月-上線前一月累計(jì)折舊金額。然后按SAP的折舊計(jì)算原理測(cè)算一下月折舊額與以前的月折舊差異，如果差異較大，則需要重新測(cè)算倒推已使用年限，差異較小可不作調(diào)整，差異值將在上線當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整并計(jì)入當(dāng)月的期間損益。

SAP理論計(jì)提月折舊={原值*（1-殘值率）-至前一年度12月31日累計(jì)已提折舊-至前一年度12月31日累計(jì)減值準(zhǔn)備}/{（有效使用年限-至前一年度12月31日已提折舊年限）*12}

（3） 將固定資產(chǎn)明細(xì)導(dǎo)入系統(tǒng)后，經(jīng)核對(duì)無誤，再將科目余額轉(zhuǎn)帳到總帳；通過事務(wù)代碼OASV，將固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊按資產(chǎn)類別錄入總額

會(huì)計(jì)分錄為：

借：固定資產(chǎn)

貸：累計(jì)折舊

貸：9999999997

（4）將固定資產(chǎn)明細(xì)與總帳科目進(jìn)行核對(duì)，通過事務(wù)代碼ABST、ABST2，檢查余額為0則表示正確，否則進(jìn)行更改

另注：假如上線時(shí)間為1月1號(hào)，導(dǎo)入資產(chǎn)時(shí)間為12月31日，此時(shí)首先要將資產(chǎn)的新財(cái)政年度打開AJRW，資產(chǎn)計(jì)入新的年度即不需要作余額結(jié)轉(zhuǎn)AJAB。

（七）CO上前線準(zhǔn)備

（1） 期初成本要素維護(hù)：

（2） 成本中心設(shè)置：

（3） 成本對(duì)象層次結(jié)構(gòu)設(shè)置

（4）創(chuàng)建生產(chǎn)成本主數(shù)據(jù)：成本收集器和成本對(duì)象層次

（5） 生產(chǎn)性成本中心計(jì)劃：

（6） 非生產(chǎn)性成本中心計(jì)劃

費(fèi)用計(jì)劃：按生產(chǎn)性成本中心及作業(yè)類型（事務(wù)代碼：KP06），與生產(chǎn)性成本中心的費(fèi)用計(jì)劃雷同

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