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    月結是指企業(yè)在每個月結束時進行的財務結算，即對于當月的所有收入與支出進行匯總、核算、匯報的一種方法。財務軟件月結是為了方便企業(yè)進行財務管理，并且及時掌握企業(yè)的財務狀況。

    月結能夠幫助企業(yè)掌握實際經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)和解決問題，及時調整經(jīng)營計劃，使企業(yè)能夠合理調配自身的財務資金，做到資金與支出的有效平衡。同時，月結還可以為企業(yè)提供經(jīng)濟決策的依據(jù)，為企業(yè)的發(fā)展提供有價值的參考依據(jù)。

成本月結一般操作步驟如下：

1、費用分配 KSV5

    將間接生產(chǎn)部門的費用按比例分到直接生產(chǎn)部門，費用科目不變。

2、費用分攤KSU5 

    將間接生產(chǎn)部門的工資福利費等費用按比例分到直接生產(chǎn)部門，費用科目為“間接人工”，作為直接生產(chǎn)部門的“其他制造費用”的一部分。

3、作業(yè)分割 KSS2

    按照設定的規(guī)則將直接生產(chǎn)成本中心費用分解到對應的作業(yè)類型（輔料、直接人工、直接人工附加、折舊及攤銷、其他費用）中，目的是為了讓成本要素的實際發(fā)生額與作業(yè)類型掛鉤（此步驟是非必要的）。

4、實際作業(yè)價格計算 KSII

    依據(jù)作業(yè)類型承擔的費用和當月的報工工時，將前一步計算出的直接生產(chǎn)成本中心各種作業(yè)類型總費用除以當月作業(yè)的實際數(shù)量，計算各作業(yè)類型的實際價格。

5、生產(chǎn)訂單重估 CON2

    依據(jù)生產(chǎn)訂單各工序作業(yè)類型報工工時與實際作業(yè)價格，重算訂單實際人工、費用，并將差額計入生產(chǎn)訂單中。在訂單報工時，將實際報工工時乘以標準作業(yè)價格(實際工時*標準作業(yè)價格)記入該訂單的作業(yè)成本。期末，根據(jù)實際費用計算各作業(yè)類型的實際作業(yè)價格，將實際作業(yè)價格與標準作業(yè)價格的差異計入訂單的作業(yè)成本。

6、在制品計算 KKAO\KKAX

    對于未DLV和TECO的生產(chǎn)訂單，將當月的料工費投入減去產(chǎn)出，算出當月的在制品。

7、生產(chǎn)訂單結算 CO88\KO88

    對完工訂單的差異或未完工訂單的在制在FI模塊內(nèi)產(chǎn)生相對應的會計分錄。若訂單在前一期仍處于未完工狀態(tài)(成本已計入在制品)，但在本期己達到完工狀態(tài)，則在會先將筆訂單的在制品分錄全部沖回，再算訂單的總差異并過賬。

說明：

（1）將投入產(chǎn)出差異從訂單中轉至差異科目或在制品科目中；

（2）在執(zhí)行這個動作之后，系統(tǒng)會自動根據(jù)計算的訂單的差異(訂單實際投入-入庫時的完工轉出)，并且在FI模塊內(nèi)產(chǎn)生相對應的會計分錄；

（3）若訂單在前一期仍處于未完工狀態(tài)(成本已計入在制品)，但在本期己達到完工狀態(tài)，則在會先將筆訂單的在制品分錄全部沖回，再算訂單的總差異并過賬。

8、物料賬結算 CKMLCP

    根據(jù)物料的消耗與庫存比例，對物料在采購、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的差異進行分攤，按月度平均計算出物料的實際成本。