某功能上線后的第一個月月結(jié)，財務(wù)突然慌慌張張跑來說，大事不好，應(yīng)付賬款對不上！看他一臉慌張的神情，不像在騙人。于是安撫下他的情緒，讓其坐下來慢慢說。原來此次上線的新功能往ERP對接的單子，應(yīng)付賬款的進(jìn)項稅與發(fā)票對不上，排查后有幾筆都會差一分或二分，要么多一分，要么少一分。
應(yīng)付單構(gòu)成：應(yīng)付單據(jù)由多個表組成，包括表頭（也稱主表）、明細(xì)表、財務(wù)表等，如下圖：
- 表頭為應(yīng)付單主體表，包括單據(jù)的重要字段，如業(yè)務(wù)日期、單據(jù)編碼、單據(jù)類型、供應(yīng)商、結(jié)算組織等；
- 明細(xì)表為具體費用信息，可填制多行，如費用承擔(dān)部門（成本中心）、產(chǎn)品編碼、稅率、含稅金額（明細(xì)）、稅額（明細(xì)）、未稅金額（明細(xì)）等；
- 財務(wù)表為匯總的含稅金額（匯總）、稅額（匯總）、未稅金額（匯總）、稅率等。
財務(wù)核對時，只看應(yīng)付單《財務(wù)表》的稅額（匯總）與發(fā)票所記載的進(jìn)項稅稅額是否一致；但生成憑證時，是用《明細(xì)表》的稅額（明細(xì)）帶入到憑證中，如果明細(xì)與匯總存在差異，則發(fā)票的進(jìn)項稅與憑證（賬務(wù)）必然出差錯！示例如下圖：問題原因：財務(wù)中臺向ERP傳《應(yīng)付單》時，只向明細(xì)表傳了【含稅金額】、【稅率】，由ERP自行以四舍五入法分別計算《明細(xì)表》和《財務(wù)表》的【稅額】、【不含稅金額】，《明細(xì)表》逐行計算，而《財務(wù)表》時先將【含稅金額】匯總再除以（1+稅率）*稅率從而計算出【稅額】，故二者出差異了！解決思路：實務(wù)涉稅部分，財務(wù)是認(rèn)票不認(rèn)賬，即以發(fā)票為準(zhǔn)！所以應(yīng)付單《明細(xì)表》【稅額】之和 須等于 《財務(wù)表》【稅額】之和。解決辦法：軋差法，總額減去明細(xì)行除最后一條外的合計，求出明細(xì)行最一行數(shù)金額。因為數(shù)據(jù)源在OA（費控），流程填報時已填寫發(fā)票【稅額】、【稅率】等信息，并上傳了發(fā)票影印件，那么在對接到財務(wù)中臺計算應(yīng)付單明細(xì)行的【稅額】時，用OA【發(fā)票稅額】，減去明細(xì)行N-1條之和（即除倒數(shù)最后1條之外的和），作為第N條的【稅額】；傳到ERP時，將明細(xì)與匯總的【含稅金額】、【稅率】、【稅額】、【不含稅金額】均傳過去，使發(fā)票、中臺、ERP三者數(shù)據(jù)保持一致。確定解決方案后，與財務(wù)確認(rèn)后修復(fù)上線，搞定！事后復(fù)盤：涉及財務(wù)需求一分一厘都不能差，包括【含稅金額】、【稅率】、【稅額】、【不含稅金額】、【數(shù)量】，確保鏈條上、下游均保持一致。
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該文章在 2025/1/18 11:09:09 編輯過
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