[點晴模切ERP]SAP業(yè)務(wù)藍(lán)圖解析：生產(chǎn)中的自動記賬（業(yè)財一體）

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2025年3月26日 0:12 本文熱度 237

（注：原篇“SAP業(yè)務(wù)藍(lán)圖解析（22）：物料移動與憑證記錄”刪除，此篇在原篇基礎(chǔ)上增訂形成）

業(yè)務(wù)場景

生產(chǎn)過程是物料流動和轉(zhuǎn)變的過程，也是價值實現(xiàn)和轉(zhuǎn)移的過程，物料移動覆蓋了生產(chǎn)和供應(yīng)活動中所有的物料流動和管理狀態(tài)的轉(zhuǎn)變，包括入庫、出庫和庫存轉(zhuǎn)移，移動類型針對不同的業(yè)務(wù)類型和具體場景對其做了細(xì)化定義，每一種移動類型都產(chǎn)生對應(yīng)的物料憑證，并在大部分情況下同時產(chǎn)生會計憑證，基于系統(tǒng)配置，可實現(xiàn)生產(chǎn)執(zhí)行人員進(jìn)行物料移動操作時自動財務(wù)記賬，免去財務(wù)人員的手工操作，最終實現(xiàn)物流、信息流、資金流的嚴(yán)格匹配和一體化（業(yè)財一體）。

在SAP物料憑證中，一個完整的物料移動記錄包括如下信息：

Where：物料從哪里（工廠、庫存地點）來，到哪里去。

When：何時發(fā)生，一般包括三個時間：操作時間、單據(jù)時間、過賬時間，對于一般企業(yè)而言，這三個時間都是相同的，對于跨國企業(yè)全球物流來說，三個時間可以各不相同。

Who：物料移動操作者。

What：何種物料、批次、對應(yīng)的生產(chǎn)訂單、采購訂單。

Why：物料移動的原因，通過移動類型和賬戶分配予以區(qū)分表達(dá)。

How：實現(xiàn)操作的系統(tǒng)事務(wù)碼。

為了實現(xiàn)物流與資金流的合一（財務(wù)自動記賬），SAP系統(tǒng)通過評估類建立了移動類型與財務(wù)科目之間的關(guān)聯(lián)。

評估的含義是價格評估，評估類的作用是從財務(wù)視角對不同物料移動的價值轉(zhuǎn)移情況（科目類型、借貸方向）進(jìn)行定義。

評估類的定義涉及一整套數(shù)據(jù)集及其內(nèi)部關(guān)系，其中既有業(yè)務(wù)視角的定義（如物料的評估類），也包括軟件技術(shù)視角的定義（如科目類別參考，用于實現(xiàn)物類型到評估類的映射）。

能力定義

三流（物流、信息流、資金流）合一的物料移動及其憑證記錄能力：通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)關(guān)系的定義，實現(xiàn)與物料移動操作同時的物料憑證記錄與財務(wù)憑證記錄，支持業(yè)財一體化管理。

流程定義

業(yè)務(wù)流程（L4）：

L4-1	L4-2
入庫	采購入庫/生產(chǎn)入庫
	期初庫存入庫
	副產(chǎn)品入庫
出庫	生產(chǎn)發(fā)料
	銷售出庫
	報廢
轉(zhuǎn)移	物料到物料（常用于化工、制造行業(yè)，物料特性發(fā)生變化）
	庫存地點到庫存地點
	庫存狀態(tài)到庫存狀態(tài)

系統(tǒng)流程（L5）：

流程	說明
物料移動	基于系統(tǒng)界面實現(xiàn)物料移動。
物料憑證記錄	基于系統(tǒng)內(nèi)部處理實現(xiàn)物料憑證記錄。
財務(wù)憑證記錄	基于系統(tǒng)內(nèi)部處理實現(xiàn)財務(wù)憑證記錄。

注：考慮到三流合一的特殊要求，本處將流程細(xì)化到了L5級，以表現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部三流處理的過程。

數(shù)據(jù)定義

移動類型定義:

移動類型大類	移動類型小類	移動類型編碼
入庫	采購入庫/生產(chǎn)入庫	101/102
	期初庫存入庫	561/562
	副產(chǎn)品入庫	531/532
出庫	生產(chǎn)發(fā)料	261/262
	銷售出庫	601/602
	報廢	551/552
轉(zhuǎn)移	物料到物料（常用于化工、制造行業(yè)，物料特性發(fā)生變化）	309
	庫存地點到庫存地點	301/311
	庫存狀態(tài)到庫存狀態(tài)	343/344

注：移動類型編碼的值僅為SAP系統(tǒng)內(nèi)的編碼方式，不作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)定義的強制約束。

評估類數(shù)據(jù)定義：

數(shù)據(jù)	說明	數(shù)據(jù)類型
評估級別	公司代碼級別或工廠級別。	業(yè)務(wù)規(guī)則數(shù)據(jù)
評估范圍	在評估級別下的具體的公司或工廠。	業(yè)務(wù)規(guī)則數(shù)據(jù)
科目表	財務(wù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)范疇，此處能力予以引用。	業(yè)務(wù)規(guī)則數(shù)據(jù)
評估分組代碼	SAP系統(tǒng)的技術(shù)數(shù)據(jù)，用于對具有相同科目表的評估范圍進(jìn)行分組。	主數(shù)據(jù)
物料類型	物料管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)范疇，此處能力予以引用。	主數(shù)據(jù)
評估類別	評估類型的分組。	業(yè)務(wù)規(guī)則數(shù)據(jù)
評估類型	評估類別的細(xì)分，用于實現(xiàn)分割評估：相同物料在不同情況下可以有不同的價值，如相同物料在自制和外購情況下價格不同。（分割評估可以避免因價格管理策略不同導(dǎo)致的一物多碼：針對相同物料，自制和外購的編碼不同）評估類型與物料主數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)。	業(yè)務(wù)規(guī)則數(shù)據(jù)
評估類	如：原材料（3000）、半成品（7900）、產(chǎn)成品（7920）。	業(yè)務(wù)規(guī)則數(shù)據(jù)
科目類別參考	SAP系統(tǒng)的技術(shù)數(shù)據(jù)，用于連接物料類型和評估類。	系統(tǒng)技術(shù)數(shù)據(jù)
價值串	與移動類型關(guān)聯(lián)，每個價值串包含多個TE碼。在SAP系統(tǒng)中，價值串及其TE碼是預(yù)定義且不可修改的。	系統(tǒng)技術(shù)數(shù)據(jù)
TE碼	事務(wù)/事件碼，是SAP系統(tǒng)的OBYC的事務(wù)細(xì)分，每個TE碼代表一種特定的會計業(yè)務(wù)邏輯。在SAP系統(tǒng)中，需要在OBYC事務(wù)中為TE碼分配科目修改代碼，以確定最終的會計處理邏輯。	系統(tǒng)技術(shù)數(shù)據(jù)
科目修改	在特定的事務(wù)（對應(yīng)到科目）中，用于科目細(xì)分。如對于GBB事務(wù)，依據(jù)移動類型561，BSA用于庫存初始化科目，依據(jù)移動類型201，VBR用于成本中心發(fā)貨科目。	系統(tǒng)技術(shù)數(shù)據(jù)