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[點(diǎn)晴模切ERP]收到 “電子專票” 怎么歸檔？打印出來還是存電子版？稅局明確了！
admin
2025年5月28日 21:30 本文熱度 538

導(dǎo)讀

附4步操作指南，避免因歸檔錯(cuò)誤被稅局處罰！快跟金賬一起來看下吧！


一、政策明確：必須保存電子版，紙質(zhì)版不能替代！


最近，不少會(huì)計(jì)收到電子后犯了難：

  • 銷售部小王收到電子專票PDF文件，直接打印出來附在報(bào)銷單后，認(rèn)為“有紙質(zhì)件就夠了”。

  • 財(cái)務(wù)部李會(huì)計(jì)收到OFD格式電子專票，因電腦未安裝官方閱讀器，轉(zhuǎn)存為PDF后歸檔。

稅局最新要求（財(cái)會(huì)〔2020〕6號(hào)）：
電子專票必須保存 OFD/XML電子原件，紙質(zhì)打印件僅可作為輔助備份，
不能單獨(dú)作為歸檔依據(jù)！
處罰案例：某企業(yè)因僅保存紙質(zhì)打印件，未保存OFD原件，
被稅局認(rèn)定“檔案不完整”，補(bǔ)繳稅款及滯納金 5萬元！

二、電子專票歸檔的4個(gè)核心步驟

  1. 接收電子專票

    • 格式要求：OFD格式（電子專票）/XML格式（數(shù)電票），
      禁止轉(zhuǎn)換為PDF/圖片！

    • 接收渠道：郵箱、電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)、企業(yè)ERP系統(tǒng)。

  2. 查驗(yàn)電子專票

    登錄 全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)，https://inv-veri.chinatax.gov.cn/
    輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼、開票日期核驗(yàn)真實(shí)性。

  3. 保存電子專票

    • 存儲(chǔ)期限：至少保存 10年（與紙質(zhì)發(fā)票一致）。

    • 存儲(chǔ)方式：本地服務(wù)器/移動(dòng)硬盤 + 云端備份（雙重保障）。

  4. 建立電子檔案臺(tái)賬

    記錄發(fā)票代碼、號(hào)碼、存儲(chǔ)路徑等信息，推薦用Excel或?qū)I(yè)檔案管理軟件。

三、常見誤區(qū)與合規(guī)建議

誤區(qū)
正確做法
只保存PDF打印件
必須同時(shí)保存OFD/XML原件，打印件僅作備份
用截圖或轉(zhuǎn)換后的文件歸檔
保留官方格式，任何轉(zhuǎn)換可能導(dǎo)致法律效力喪失
未定期備份
每月備份至移動(dòng)硬盤或云端，防止數(shù)據(jù)丟失

四、總結(jié)：電子專票歸檔“三不原則”


  • 不轉(zhuǎn)換格式
    不單一存儲(chǔ)
    不忽視權(quán)限
    保留OFD/XML原件
    本地+云端雙重備份
    設(shè)置訪問密碼


風(fēng)險(xiǎn)提示：2025年金稅四期上線后，電子檔案合規(guī)性將成稽查重點(diǎn)，
建議企業(yè)立即自查歸檔流程，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！


閱讀原文：原文鏈接



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該文章在 2025/5/29 10:56:40 編輯過
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